ما هي أنواع الضرائب في مصر؟

تُعد الضرائب أحد أهم مصادر الدخل القومي في مصر، حيث تُستخدم لتمويل الخدمات العامة مثل الصحة، والتعليم، والبنية التحتية. ينظم القانون المصري نظاماً ضريبياً شاملاً يغطي الأفراد، والشركات، والمؤسسات من خلال عدة أنواع من الضرائب، تختلف في طبيعتها وطريقة تطبيقها. في هذه المقالة، نستعرض بالتفصيل أهم أنواع الضرائب في مصر، ودور كل نوع في دعم الاقتصاد.

1. ضريبة الدخل

وهي من أكثر أنواع الضرائب شيوعاً وتُفرض على الأفراد والشركات الذين يحققون دخلاً داخل مصر.

أ. ضريبة دخل الأفراد:

• تُفرض على المرتبات، الأجور، المهن الحرة، والمشروعات الفردية.
• يتم حسابها وفقًا لشرائح ضريبية تبدأ من 0% وتصل حتى 25% حسب الدخل السنوي.

ب. ضريبة دخل الشركات:

• تُفرض بنسبة ثابتة (22.5%) على صافي أرباح الشركات التجارية والصناعية والخدمية.
• تشمل شركات الأموال، شركات الأشخاص، والفروع الأجنبية في مصر.

2. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تم تطبيقها في مصر منذ 2016، وتُفرض على السلع والخدمات بنسبة عامة تبلغ 14%.

• تُحسب على مراحل الإنتاج والتوزيع.
• تُخصم الضريبة على المدخلات من الضريبة على المخرجات.
• بعض السلع معفاة أو خاضعة لضريبة جدول بنسبة مختلفة.

3. ضريبة الجدول

هي نوع خاص من الضرائب تُفرض على سلع معينة بنسب محددة (مثل السجائر، المشروبات الغازية، السيارات)، وتُحصّل مستقلة عن القيمة المضافة.

4. الضرائب العقارية

تُفرض على العقارات المبنية، سواءً كانت سكنية أو تجارية، ويتم تحديدها بناءً على تقدير القيمة السوقية للإيجار السنوي للعقار.

• تعفى الوحدات السكنية التي تقل قيمة إيجارها السنوي عن 24,000 جنيه.
• نسبة الضريبة 10% من القيمة الإيجارية المقدرة.

5. ضريبة التصرفات العقارية

تُفرض بنسبة 2.5% على إجمالي قيمة بيع العقارات أو الأراضي دون خصم أي تكاليف أو مصاريف.

• يدفعها البائع عند تسجيل العقد أو إثبات التصرف.
• تُعد من الضرائب ذات الحصيلة المرتفعة خاصة في المدن الجديدة.

6. الضرائب الجمركية

تُفرض على السلع المستوردة وتختلف نسبتها حسب نوع السلعة، وتشمل:

• رسوم وارد.
• رسم إضافي.
• ضرائب مبيعات أو قيمة مضافة على السلع المستوردة.

7. ضريبة الدمغة

تُفرض على بعض التعاملات الورقية، مثل الإعلانات، والعقود، والمعاملات البنكية، وتكون إما نسبة مئوية أو مبلغ مقطوع.

8. ضريبة الأرباح الرأسمالية

تُطبق على الأرباح الناتجة من بيع الأسهم والسندات في البورصة أو بيع الأصول الرأسمالية للشركات.

9. الضرائب البيئية أو الخضراء (تحت الدراسة)

تتجه الدولة مستقبلاً لتطبيق ضرائب على المنتجات الملوثة للبيئة أو التي تستهلك موارد طبيعية بكثافة، في إطار التنمية المستدامة.

أهمية الضرائب في دعم الاقتصاد

• تمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة.
• دعم مشروعات البنية التحتية.
• تقليل الفجوة بين الطبقات عن طريق إعادة توزيع الدخل.
• تحقيق التوازن المالي وتقليل عجز الموازنة العامة.

كيف تلتزم بالمنظومة الضريبية؟

الالتزام الضريبي يبدأ بفتح ملف ضريبي لدى مصلحة الضرائب، ثم التسجيل في المنظومات الإلكترونية مثل الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني، وتقديم الإقرارات الدورية في مواعيدها.

النظام الضريبي في مصر متنوع، ويغطي كافة أنواع الأنشطة والأفراد، لضمان عدالة ضريبية وتحقيق أهداف التنمية. من المهم لكل مواطن أو صاحب عمل أن يكون على دراية بأنواع الضرائب المطبقة عليه لضمان الامتثال وتفادي الغرامات.